Госпошлина при вступлении в наследство по завещанию

Содержание

Как сэкономить на нотариусе, вступая в наследство

Госпошлина при вступлении в наследство по завещанию

Обращаясь к нотариусу по вопросам оформления полученного наследства, наследник должен быть готов потратить определенную сумму, которая может быть довольно существенной и ощутимой для его бюджета.

В нашей статье мы рассмотрим вопрос о том, из чего складываются сумма, которую необходимо заплатить нотариусу, какими документами и в каком размере предусмотрены указанные платежи, а также, обстоятельства, влияющие на их размер.

Кроме этого, мы дадим практические рекомендации, с помощью которых можно сэкономить на услугах нотариуса, а также приведем позицию высших судов Российской Федерации по этому вопросу.

Из чего складывается сумма оплаты нотариусу

Для оформления прав на полученное наследство без обращения к нотариусу не обойтись.

За выдачу свидетельства о праве на наследство, полученное по закону или по завещанию, наследник должен заплатить государственную пошлину, размер которой установлен Налоговым кодексом РФ.

Однако на практике обстоятельства складываются так, что платить приходится не только госпошлину, но и дополнительную сумму, размер которой иногда значительно превышает сумму госпошлины.

Почему так? Попробуем разобраться.

При выдаче свидетельства о праве на наследство нотариус взыскивает сумму денежных средств, которая состоит из двух частей:

  1. Государственная пошлина, размер которой устанавливается Налоговым кодексом РФ.

  2. Стоимость правовой и технической работы нотариуса.

С порядком выдачи свидетельства о праве на наследство вы можете ознакомиться здесь.

Перечень документов, необходимых для вступления в наследство, содержится в этой статье.

Госпошлина за выдачу свидетельства о праве на наследство

Размер государственной пошлины, взыскиваемой за выдачу свидетельства о праве на наследство по закону и по завещанию, установлен подпунктом 22 пункта 1 статьи 333.24 Налогового кодекса РФ.

Эта сумма составляет 0,3 процента от стоимости наследуемого имущества, полученного детьми (родными и усыновленными), супругами, родителями, а также полнородными братьями и сестрами наследодателя.

Верхний предел этой суммы, ограничиваемый налоговым законодательством, составляет 100 000 рублей.

Для наследников, которые не относятся к вышеперечисленным родственникам наследодателя, размер госпошлины составляет 0,6 процента от стоимости наследства и ограничивается суммой 1000 000 рублей.

Таким образом, размер государственной пошлины, которую наследник должен заплатить при получении свидетельства о праве на наследство, зависит не только от степени родства наследодателя и наследника, но и от суммы оценки наследственного имущества.

Льготы при выдаче свидетельства о праве на наследство

В соответствии со статьей 333.38 вышеуказанного кодекса от уплаты государственной пошлины за выдачу свидетельства о праве на наследство освобождаются наследники при наследовании:

  • жилого дома, а также земельного участка, на котором расположен жилой дом, квартиры, комнаты или долей в указанном недвижимом имуществе, если эти лица проживали совместно с наследодателем на день смерти наследодателя и продолжают проживать в этом доме (этой квартире, комнате) после его смерти;
  • имущества лиц, погибших в связи с выполнением ими государственных или общественных обязанностей либо с выполнением долга гражданина Российской Федерации по спасению человеческой жизни, охране государственной собственности и правопорядка, а также имущества лиц, подвергшихся политическим репрессиям. К числу погибших относятся также лица, умершие до истечения одного года вследствие ранения (контузии), заболеваний, полученных в связи с вышеназванными обстоятельствами;
  • вкладов в банках, денежных средств на банковских счетах физических лиц, страховых сумм по договорам личного и имущественного страхования, сумм оплаты труда, авторских прав и сумм авторского вознаграждения, предусмотренных законодательством Российской Федерации об интеллектуальной собственности, пенсий.

Особую группу составляют наследники, не достигшие совершеннолетия ко дню открытия наследства, а также лица, страдающие психическими расстройствами, над которыми в порядке, определенном законодательством, установлена опека.

Они освобождаются от уплаты государственной пошлины при получении свидетельства о праве на наследство во всех случаях, независимо от вида наследственного имущества.

Следует отметить, что наследник, имеющий право на льготы при оплате государственной пошлины при выдаче свидетельства о праве на наследство, должен проявить инициативу и представить документы, свидетельствующие о наличии у него этого права. Это в его интересах.

В противном случае, нотариус может и не побеспокоиться о том, чтобы наследник сэкономил при получении свидетельства о праве на наследство. И не зная о полагающихся льготах, придется заплатить всю сумму.

Стоимость правовой и технической работы нотариуса

Как было указано выше, кроме госпошлины наследник должен оплатить стоимость правовой и технической работы нотариуса.

Размер оплаты правовой и технической работы нотариуса законодательно не регламентирован и в разных регионах России значительно различается.

Взимать дополнительную плату за указанные услуги нотариусу разрешается, но навязывать их нотариус не имеет права.

В соответствии со статьей 30 “Основ законодательства Российской Федерации о нотариате” Федеральная нотариальная палата утверждает порядок определения обязательного для применения нотариусами и экономически обоснованного предельного размера платы за оказание услуг правового и технического характера и ежегодно устанавливает предельные размеры платы за оказание нотариусами услуг правового и технического характера для каждого субъекта Российской Федерации.

Нотариальные палаты субъектов РФ в соответствии со статьей 29 Основ ежегодно устанавливают обязательные для применения нотариусами размеры платы за оказание услуг правового и технического характера, не превышающие предельных размеров платы за оказание нотариусами услуг правового и технического характера, установленные Федеральной нотариальной палатой.

Информация об установленных размерах платы за оказание нотариусами услуг правового и технического характера должна быть размещена на официальном сайте нотариальной палаты.

Например, на сайте Московской городской нотариальной палаты плату за данные услуги можно посмотреть здесь:

Прежде чем обращаться к нотариусу и воспользоваться его услугами правового и технического характера стоит вначале ознакомиться с тарифами на оказание этих услуг.

Как сэкономить на услугах нотариуса

Большинство наследников, оформляя наследственные права у нотариуса, не зная о том, что можно значительно сократить расходы, безоговорочно платят названную сумму.

Но что делать в том случае, если наследник находится в тяжелом материальном положении и денег, на оплату попросту нет? Имеет ли право нотариус в этом случае отказать в выдаче свидетельства о праве на наследство?

В соответствии с определением Конституционного Суда РФ от 1 марта 2011 г. № 272-О-О предоставляемые нотариусами услуги правового и технического характера по своей сути являются дополнительными (факультативными) по отношению к нотариальным действиям, содержание которых определяется законодательством.

Лицо, обратившееся к нотариусу, не связано необходимостью получения от нотариуса (помимо нотариальных действий) дополнительных услуг правового или технического характера.

Получение этих услуг для лица, обратившегося к нотариусу, носит исключительно добровольный характер.

В случае его несогласия с формой, структурой, размерами оплаты этих услуг и прочими условиями такие услуги не оказываются, а их навязывание нотариусом недопустимо. Лицо, обратившееся к нотариусу, вправе самостоятельно осуществлять соответствующие действия.

Названные услуги предоставляются гражданам исключительно при наличии их согласия и вне рамок нотариальных действий.

Позиция Верховного Суда Российской Федерации по этому вопросу высказана в решении от 22 мая 2017 года № АКПИ17-193.

Таким образом, наследник имеет право сам подготовить необходимые документы, не прибегая к помощи нотариуса. Это право подтверждено Определением судебной коллегии по гражданским делам Верховного Суда РФ от 26 июня 2018 г. N 31-КГ18-3.

Обращаясь к нотариусу, необходимо предварительно изучить его тарифы на оказание услуг правового и технического характера и в случае несогласия с их размером самостоятельно подготовить необходимые документы, поставив при этом в известность нотариуса.

Источник: https://nasledstvo-ru.ru/kak-sekonomit-na-notariuse-vstupaya-v-nasledstvo

Размер и порядок уплаты госпошлины при вступлении в наследство по завещанию

Госпошлина при вступлении в наследство по завещанию

Закон не предполагает различий в размере госпошлины за вступление в наследство по завещанию и по закону. В п. 1 ст. 333.24 Налогового кодекса РФ определяются два вида нотариальных действий, возможных в этой ситуации:

  • Выдача свидетельства на право получения наследства (подп. 22). Размер платежа рассчитывается в процентах от стоимости имущества. Он составит 0,6%, но не более 1 млн руб. При наследовании по закону для наследников первой очереди эти суммы окажутся ниже.
  • Принятие мер по охране наследства (подп. 23). Размер установлен в твердой сумме, он составляет 600 руб.

Выдача свидетельства регулируется ст. 1162 Гражданского кодекса РФ. Оно становится основанием для регистрации прав на недвижимое имущество или выдачи банковского вклада. Выдается свидетельство по запросу наследника. Подробнее о его составлении читайте в статье «Заявление о принятии наследства по завещанию».

Под мерами по охране наследства в ст. 1172 ГК РФ понимаются следующие действия:

  • Опись наследственного имущества. Она производится силами нотариуса. Обязательно присутствие двух свидетелей, допустимо нахождение в месте описи наследников, исполнителей завещания, сотрудников органов опеки.
  • Внесение денег в депозит нотариусу, а драгоценностей и ценных бумаг — на хранение в банк.
  • Передача иного имущества на хранение наследникам и третьим лицам.

Возникающие в процессе этих действий расходы не входят в сумму госпошлины за наследство по завещанию, уплачиваемой за охрану собственности, они, согласно ст. 1174 ГК РФ, возмещаются из стоимости наследственного имущества.

Как оценивается стоимость имущества

Ответ на вопрос, сколько стоит вступить в наследство по завещанию, во многом зависит от того, как именно производилась оценка имущества. Проценты рассчитываются исходя из общей стоимости активов, переданных по наследству.

Если денежные средства имеют безусловную ценность, то недвижимость, драгоценности, антиквариат требуют оценки. Ее проводит независимый оценщик, предложенный наследником. Нотариус не вправе оспорить избранный способ оценки (ст. 333.25 НК РФ).

В случае с ценными бумагами можно запросить их стоимость у акционерного общества.

Наследство считается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства независимо от времени его фактического принятия (п. 4 ст. 1152). И не всегда требуется уплачивать госпошлину на все имущество или его часть. Могут возникнуть две ситуации:

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Полный и бесплатный доступ к системе на 2 дня.

  • в завещании указано все имущество;
  • в завещании указаны конкретные активы.

Если речь идет обо всем имуществе, то оценка на практике не понадобится для тех активов, переход прав на которые не требует любых форм регистрации или оформления. Такая регистрация или оформление нужны:

  • для недвижимости;
  • долей или акций, права на которые переходят в реестре или с нотариальным оформлением;
  • вкладов в банках;
  • транспортных средств;
  • оружия.

Иное имущество может не оцениваться. В случае если в завещании указаны конкретные активы и только часть из них требует оформления перехода прав, оценивать придется все объекты прав собственности.

Порядок уплаты и возврата госпошлины

Пошлина за вступление в наследство по завещанию оплачивается как наличным, так и безналичным способом. Порядок ее уплаты устанавливается ст. 333.25 НК РФ. Среди основных моментов такие:

  • если нотариальное действие произведено не в нотариальной конторе, а на выезде, размер платежа увеличивается в полтора раза;
  • если в завещании указано несколько наследников, пошлина уплачивается каждым из них;
  • сумма уплачивается до оформления документов.

Получателем средств выступает государственный бюджет.

Пошлина при наследовании по завещанию может быть возвращена наследнику в случае, если свидетельство было признано судом недействительным. Это может произойти в случаях, если:

  • оспорено завещание;
  • оспорено право нотариуса на совершение нотариального действия.

При этом сумма государственной пошлины, уплаченной за ранее выданное свидетельство, подлежит возврату по нормам ст. 333.40 НК РФ. Происходит это путем обращения к нотариусу, за действия которого пошлина была уплачена, с заявлением. К заявлению приобщается решение суда и документы, подтверждающие уплату пошлины.

ВАЖНО! Допустим зачет. Если свидетельство, ранее признанное недействительным, и новое свидетельство получает одно и то же лицо, в течение года с момента вступления решения суда в законную силу можно оформить зачет ранее уплаченной и подлежащей возврату госпошлины в счет нового платежа (см. подп. 4 п. 1 ст. 333.25 НК РФ).

Нюансы, связанные с оплатой госпошлины

Стоимость вступления в наследство по завещанию может быть снижена для отдельных категорий граждан.

Так, установлена льгота наследникам, проживавшим совместно с наследодателем на день его смерти и продолжающим проживать в этом доме (жилом помещении) после его смерти (п. 5 ст. 333.38 НК РФ).

Помимо этой часто встречающейся ситуации в рамках ст. 333.38 НК РФ наследники могут не платить нотариусу в случаях, если:

  • наследодатель погиб в результате политических репрессий или при исполнении своих публичных обязанностей (льгота составляет 100% от размера пошлины);
  • наследуется одна из трех категорий активов: авторские права, вклады в банках, долги по зарплате (пошлина также не оплачивается);
  • получатель имущества является инвалидом 1-й или 2-й группы (для них установлена льгота не 100, а 50%).

Кроме того, действуют все льготы, установленные ст. 333.35 НК РФ. Если при оформлении свидетельства получатель наследства не знал о своем праве на льготу, он впоследствии может обратиться за возвратом пошлины как излишне уплаченной в порядке ст. 333.40 НК РФ.

Размер пошлины, уплачиваемой при оформлении наследства, получаемого по завещанию, может зависеть от таких факторов, как состав имущества, включенного в свидетельство, выбранного метода оценки, даты оценки, которая всегда проводится на дату открытия наследства (ст. 333.35 НК РФ).

Иные суммы, уплачиваемые нотариусу

Только уплатой пошлины по установленным тарифам наследники по завещанию не ограничатся. В ходе оформления документа нотариус может оказывать услуги правового и технического характера, и их стоимость увеличит общие выплаты.

Максимальный размер таких выплат устанавливает на текущий год правление нотариальной палаты каждого отдельного региона на основе предельного размера тарифов, которые принимаются Федеральной нотариальной палатой РФ для каждого конкретного субъекта Федерации (ст.

 30 Основ законодательства РФ о нотариате).

Среди возможных услуг:

  • изучение правомерности владения имуществом наследодателем;
  • составление описи;
  • обеспечение хранения;
  • техническая подготовка документов.

***

Верховный суд РФ указал, что дополнительные услуги являются необязательными и их получение зависит от согласия лица, обратившегося к нотариусу за оформлением наследства (определение ВС РФ от 26.06.2018 № 31-КГ-18-3).

Интересно, что эти средства в случае признания свидетельства недействительным в ситуациях, не зависящих от вины нотариуса, в отличие от государственной пошлины, вернуть будет невозможно исходя из норм ст. 779 НК РФ.

Взаимодействуя с нотариусом в процессе оформления наследства, необходимо использовать все средства для справедливого расчета размера вносимых за оформление наследства средств. Вернуть излишне уплаченное возможно, но связано с потерей времени.

***

Статья оказалась полезной? Подписывайтесь на наш канал RUSЮРИСТ в Яндекс.Дзен!

Источник: https://rusjurist.ru/nasledstvo/razmer-i-poryadok-uplaty-gosposhliny-pri-vstuplenii-v-nasledstvo-po-zaveshaniyu/

Госпошлина за наследство по закону и по завещанию в 2020 году: размер, кто освобождается

Госпошлина при вступлении в наследство по завещанию

Время чтения 6 минутСпросить юриста быстрее. Это бесплатно! Размер шрифта: A+ | A−

Размер госпошлины за наследство по закону и по завещанию определяется в нашей стране Налоговым кодексом.

Эта плата взимается с наследников нотариальной конторой за открытие и ведение дела, оформление свидетельства о праве на наследство. Не оплатив госпошлину, наследники не смогут получить имущество умершего, оставил он завещание или нет.

Свидетельство, выдаваемое только нотариусом, является основанием для последующей регистрации права собственности на недвижимость.

Квартира, частный дом, земельный участок – это главные ценности, которые переходят от умершего его наследникам. Чтобы не утратить право принять наследство, следует внимательно отнестись к процедуре оформления свидетельства о праве на наследство, которые невозможно получить, если предварительно не оплатить соответствующий нотариальный сбор.

Каков размер госпошлины?

Размер нотариального сбора за оформление наследства определен в п. 22 ст. 333.24 НК РФ. Величина сбора определяется двумя факторами:

  1. Степень родства между умершим и наследниками.
  2. Ценность передаваемого имущества.

Все родственники умершего делятся на несколько категорий. Наследниками первой очереди считаются его супруг, дети и родители.

Остальные родственники относятся ко второй и последующим очередям, не имеющим первенства и преимущества перед первой очередью.

Если наследник относится к первой очереди, то он обязан заплатить нотариальный сбор в размере 0,3% от оценочной стоимости имущества (максимально 100 тыс. руб.). Прочие родственники платят в 2 раза больше (максимально 1 млн. руб.).

В зависимости от того, о каком именно наследуемом имуществе идет речь, применяется инвентаризационная, кадастровая или рыночная оценка. Наследник вправе предъявить любой документ для подтверждения ценности имущества – заключение БТИ, экспертное заключение и т.д. Любой официальный документ будет принят и на его основании выполнен расчет величины госпошлины.

Исходя из этого, не имеет никакого значения, в какую конкретно нотариальную контору вы обратитесь. Стоимость нотариального сбора определяется всегда по одинаковому алгоритму и не зависит от города или иного населенного пункта. Если у вас возникли сомнения или разногласия с нотариусом, просто обратитесь в другую контору и пройдите процедуру там.

Произвести оплату можно на месте или обратиться в банк. С момента оплаты свидетельство о праве на наследство приобретает свою юридическую силу.

Кто вправе проводить оценку?

Если речь идет о любом транспортом средстве, то за оценкой стоит обращаться в:

  • Оценочное агентство или к индивидуальному оценщику с лицензией;
  • Судебно-экспертную организацию.

Если оценка нужна объекту недвижимости (не земельный участок), то ее выполняют:

  • Лицензированные оценщики;
  • Оценочные бюро по договору;
  • БТИ.

Получить оценку земли можно также у лицензированных оценщиков, а также можно обратиться в местный орган ЕГРП, где данные услуги предоставляются.

Особый случай, когда недвижимость, указанная в завещании, находится на территории иного государства.

В этом случае процедура сохраняется неизменной, но оценку объекта производит организация, имеющая на это право, по месту нахождения объекта недвижимости. Документ составляется на языке этой страны.

Далее в России его необходимо перевести в бюро переводов. Перевод с оригиналом заверить нотариально. После этого их можно предъявить для выполнения расчета госпошлины.

Госпошлина за наследство по закону и госпошлина за наследство по завещанию

С законодательной точки зрения не имеет значения, каким именно образом наследники вступают в наследство, опираясь на закон или на завещание. Во всех случаях они обязаны заплатить госпошлину, а ее размер вычисляется по одному алгоритму.

Если наследников несколько человек, то каждый обязан заплатить госпошлину за принимаемую им часть наследственной массы. Не платит только тот, кто законом освобожден от этой обязанности.

Не всегда наследники по объективным причинам могут явиться в нотариальную контору лично. В этом случае им придется оформить выезд на дом. Эта услуга предоставляется всеми нотариальными конторами, вот только в этом случае размер нотариального сбора будет увеличен на 50%.

Кто освобождается от уплаты госпошлины?

Налоговый кодекс определяет полный перечень категорий граждан, которые освобождены от обязанности оплачивать нотариальный сбор при оформлении наследства. К ним относятся:

  1. Инвалиды и участники ВОВ.
  2. Герои СССР.
  3. Кавалеры ордена Славы.
  4. Герои РФ.

Однако, есть и те, кто платит только половину нотариального сбора: инвалиды I и II групп. Не придется платить нотариальный сбор и некоторым иным категориям наследников:

  1. Если до момента смерти и после нее наследник проживал в наследуемом доме вместе с наследодателем, или в доме на наследуемом участке.
  2. Если умерший погиб при исполнении профессионального или государственного долга.
  3. Если наследодатель признан политически репрессированным.
  4. Если имущество представляет собой банковский вклад, пенсию, авторское вознаграждение, страховку.
  5. Если наследник – несовершеннолетний.
  6. Если наследник находится под опекой, ограниченно или полностью недееспособен.

Любое из указанных оснований для освобождения от уплаты нотариального сбора нуждается в обязательном официальном подтверждении документами: свидетельства, справки, решения суда и т.д.

Сроки оплаты госпошлины

Датой открытия наследства является дата выдачи свидетельства о смерти. Эта дата фигурирует во всех документах открытого наследственного дела.

От нее ведется отсчет срока, отведенного государством на принятие наследства. По закону это всего 6 месяцев.

В течение этого же срока каждый из наследников обязан подать заявление о своем намерении принять наследство и в этот же срок оплачивается нотариальный сбор.

Если по любой причине время оказалось упущенным и госпошлина не оплачена, то наследникам придется подать иск в суд и восстановить срок в порядке искового судопроизводства. Решение суда, если причины опоздания будут признаны уважительными, станет основанием для нотариуса продлить сроки ведения наследственного дела.

При пропуске срока наследники вынуждены подать иск в суд. При этом оплачивается госпошлина за ведение судебного дела. В дальнейшем эту сумму можно вычесть из подлежащего к оплате нотариального сбора за выдачу свидетельства о наследстве, но только в течение 1 года после получения решения суда.

За что еще придется заплатить?

Помимо нотариального сбора при принятии в наследство недвижимости придется оплатить сбор в ЕГРП при перерегистрации прав собственности на нового хозяина. Если речь идет о квартире, то размер сбора для граждан – 2 тыс. руб., а для организаций – 22 тыс. руб.

Иной размер сбора установлен для следующих случаев:

  • За переход права собственности на долю в земельном участке, находящемся в совместной собственности – 100 руб.;
  • За перерегистрацию ипотеки – 1 тыс. руб. для граждан, 4 тыс. руб. для организаций;
  • За переоформление ИЖС, дачного участка – 350 руб.;
  • За переоформление инвестиционного пая – 22 тыс. руб.;
  • За перерегистрацию доли в совместном владении объектом недвижимости, прилегающим к многоквартирному дому (капитальный гараж) – 200 руб.;
  • За перерегистрацию договора долевого участия в строительстве – 350 руб.

Источник: https://law03.ru/heritage/article/gosposhlina-za-nasledstvo-po-zakonu-i-po-zaveshhaniyu

Госпошлина на наследство: каков ее размер при наследовании по закону и по завещанию?

Госпошлина при вступлении в наследство по завещанию

Выполнение государственных услуг по обслуживанию населения облагается пошлиной. Эти денежные средства идут в бюджет, а размеры выплат определяются Налоговым кодексом Российской Федерации.

Исключением не стали услуги по оформлению наследственного имущества, за которые наследники вносят определенную сумму.

Предлагаем рассмотреть, как определяется размер госпошлины, сколько стоит нотариальное сопровождение и каков порядок действий при внесении платежа.

Госпошлина при оформлении наследственного имущества

Владелец имущества имеет право распоряжаться своей собственностью, в том числе завещать ее. Если он желает самостоятельно распределить, кому достанется его собственность, то он обращается в нотариальную контору и составляет завещание, где указывает наследников и причитающееся им имущество.

После смерти наследодателя его родственники обращаются в нотариальную контору, независимо от того, как происходит наследование — по завещанию или по закону. Если умерший написал завещание, то нотариус, у которого оно хранится, вскрывает документ и оглашает его присутствующим.

Если вступление в наследство происходит в порядке очереди, то специалист распределяет наследственную базу в соответствии со степенью родства. При этом он следит, чтобы имущество было распределено в равной мере и ничьи права не были ущемлены. Нотариальные услуги облагаются государственной пошлиной, кроме того, специалист может взимать оплату за дополнительную работу.

По завещанию и по закону

Есть ли разница в сумме госпошлины при наследовании имущества по завещанию или по закону? Согласно законодательству не имеет значения, было составлено завещание или нет — пошлина одинакова. Ее размер зависит от двух параметров:

  • стоимость наследуемого объекта;
  • степень родства между умершим и его наследниками.

В зависимости от того, кем приходятся наследники умершему человеку, размер оплаты рассчитывается следующим образом:

  • близкие родственники — 0,3% от цены имущества, но не более 100 000 рублей;
  • дальние родственники и посторонние люди — 0,6% от цены объекта, но не более 1 млн рублей.

Госпошлина на квартиру

Если происходит унаследование квартиры, то при расчете государственной пошлины появляется еще один фактор — место проживания наследника. Если умерший жил в квартире один, занимался ее обеспечением, ремонтом, вносил коммунальные платежи без помощи других родственников, то при вступлении в права они платят установленную законодательством сумму.

Иначе обстоит дело, если наследники проживали вместе с умершим родственником и были прописаны на этой жилплощади. В этом случае они освобождаются от внесения пошлины за выдачу свидетельства и оплачивают только дополнительные услуги нотариуса.

Размер оплаты может высчитываться от:

  • кадастровой;
  • инвентаризационной;
  • рыночной стоимости.

Нотариус не имеет права настаивать на выборе стоимости, от которой высчитывается процент, это делает наследник. Многие стараются выбрать наименьшую цену, чтобы размер пошлины был меньше.

В этом случае следует остановиться на цене по кадастру, потому что рыночная цена не может быть меньше кадастровой.

Для определения рыночной и инвентаризационной стоимости придется приглашать независимого эксперта из оценочной компании, а это тоже стоит денег.

Когда сделаны выплаты, нотариус выдает наследникам официальный документ, с которым они обращаются в Росреестр или многофункциональный центр. В этих учреждениях на основании этого свидетельства происходит оформление собственности на квартиру.

На иную недвижимость

Какая будет госпошлина, если речь идет об остальном имуществе? При унаследовании другого вида недвижимых объектов — загородного дома, дачи, земельного участка — принцип начисления государственной пошлины такой же. Зависит он от тех же факторов — цены объекта и степени родства наследников.

При наследовании одного объекта несколькими людьми формируется особый вид общей собственности — долевое владение. Наследники становятся владельцами равных долей одного имущественного объекта, площадь этих частей зафиксирована в свидетельстве о собственности.

Размер госпошлины

В случае долевой собственности граждане платят сумму, пропорциональную их доле. Ошибочно полагать, что каждый наследник должен будет заплатить 0,3% от стоимости квартиры. Если он получает долю размером 50% от общей площади, то ему придется заплатить 50% от размера пошлины.

Бывают случаи, когда для вступления в наследство необходимо подавать иск в суд. Такое бывает, если гражданин пропустил положенный полугодовой срок вступления в наследство или не согласен с распределением имущества. В этом случае размер госпошлины другой и зависит от цены иска — стоимости недвижимости:

  • до 20 000 р. — 4%, но не менее 400 р.;
  • 20 001 р. — 100 000 р. — 800 р. + 3% от суммы, превышающей 20 000 р.;
  • 100 001 р. — 200 000 р. — 3200 р. + 2% от суммы, превышающей 100 000 р.;
  • 200 001 р. — 1 000 000 р. — 5200 р. + 1% от суммы свыше 200 000 р.;
  • от 1 000 001 р. — 13 200 р. + 0,5% от суммы свыше 1 000 000 р.

После получения свидетельства о наследовании гражданин обращается в Росреестр для оформления собственности на недвижимость. Эта услуга тоже облагается пошлиной, размер которой фиксирован и не зависит от цены объекта. За регистрацию собственности придется заплатить 2000 р.

Порядок оплаты

НК РФ статья 333.18 часть 1 назначает нотариального работника налоговым агентом, поэтому госпошлина уплачивается нотариусу наличным или безналичным расчетом. Чтобы получить наследство, родственники умершего обращаются в нотариальную контору. На первой консультации специалист выдаст реквизиты, по которым нужно произвести оплату. Внести денежные средства можно несколькими способами:

  1. Через кассу банка. Кассир-операционист оформляет форму №ПД-4сб. За услуги банка взимается комиссия, которая зависит от расценок конкретного банковского учреждения.
  2. Через терминал самообслуживания. Клиент заполняет форму с реквизитами в терминале.
  3. Через портал Госуслуг. Человек вводит данные на сайте и оплачивает безналичным способом.

После того, как произведена уплата, с чеком, подтверждающим факт внесения денег, следует снова обратиться к нотариусу. Согласно Налоговому кодексу оплата производится до выполнения каких-либо услуг. Без квитанции об уплате государственной пошлины нотариус не выдаст свидетельство о наследовании.

Многие наследники не желают расставаться со значительной денежной суммой, которая должна быть внесена в бюджет. Вместо того, чтобы пройти все установленные законом этапы, граждане предпочитают фактически начать пользование недвижимостью. Следует учитывать, что при возникших сложностях и необходимости судебного разбирательства налоги будут еще больше.

Какая госпошлина на наследство?

Госпошлина при вступлении в наследство по завещанию

Получение наследства предполагает для наследника определенные затраты. В частности обязательным является оплата пошлины. Госпошлина при вступлении в наследство – это тот платеж, который наследник должен будет уплатить, чтобы переоформить на свое имя имущество умершего. Государственная пошлина устанавливается законодательными актами в зависимости от конкретного юридического действия.

Соответственно сумма госпошлины будет разная, например, за оформление завещания и за выдачу свидетельства о праве на наследство. Рассмотрим подробно, какие платежи нужно будет внести, прежде, чем получить наследство.

Получение свидетельства о смерти

После смерти человека его ближайшие родственники должны обратиться с заявлением в ЗАГС и зафиксировать факт смерти лица. В ЗАГС потребуется предъявить медицинское заключение о смерти, а также паспорт умершего.

На основании данных документов в книгу записей актов гражданского состояния вносится запись о смерти человека. Родственникам выдается свидетельство о смерти, которое в последствие понадобиться для оформления наследства. За выдачу свидетельства госпошлина не берется.

Если сотрудники ЗАГСа требуют плату за оказанную услугу, то такое действие является противозаконным.

Подача заявления

В отведенный законом шестимесячный срок наследник должен обратиться к нотариусу с заявлением. Заявление подается, если лицо желает получать наследство или наоборот – хочет отказаться. Можно направить заявление о принятии наследства или об отказе по почте.

Пошлина за вступление в наследство, а именно при подаче заявления – не взимается. Однако, наследнику придется оплатить нотариусу его услуги по составлению заявления (технические работы, бланк документа).

Теоретически лицо может и самостоятельно составить заявление, но на практике требуется помощь нотариуса, чтобы документ был составлен грамотно и имел юридическую силу. Какая будет стоимость услуг за составление заявления о принятии или отказе от наследственного имущества – нужно уточнять у нотариуса, поскольку единых тарифов не установлено.

Заведение наследственного дела

Заявление наследника является основанием для открытия наследственного дела. Наследственное дело – это комплект документов, необходимых для выдачи наследства. Процедура оформления наследства является поэтапной.

Соответственно документы к делу приобщаются постепенно, по мере их подготовки. Наследственное дело заводится одним нотариусом и не может передаваться другим нотариусам, кроме исключительных случаев. Госпошлина при оформлении наследства на начальном этапе, то есть при открытии наследственного дела, не предусмотрена.

Оформление завещания

При жизни человек мог составить завещание.

Завещание – это документ, которым лицо определяет, кому достанется имущество после его смерти.

При оформлении завещания обязательно платится пошлина.

Размер госпошлины за завещание составляет 100 рублей. Эта сумма оплачивается, если документ удостоверяется нотариально. Но стоимость завещания не ограничивается оплатой пошлины. Если документ помогает составить нотариус, то дополнительно предстоит оплатить стоимость его нотариальных услуг.

Затраты на проведение оценки имущества

Если в качестве наследства выступает недвижимое имущество, потребуется провести его оценку. Оценка недвижимости необходима для того, чтобы определить его реальную стоимость. От стоимости наследуемого имущества будет рассчитываться налог.

Налог от наследства будут платить те лица, которые не являются близкими родственниками умершего. Чтобы корректно подсчитать сумму налогового платежа, целесообразно вызвать эксперта и оценить объект.

Не попадает под налог имущество, если оно наследуется близкими членами семьи: супругом, детьми, родителями.

Какую именно оценку нужно заказать у эксперта?

Объект может быть оценен согласно рыночной, кадастровой и инвентаризационной стоимости.

На сегодняшний день более объективной является рыночная стоимость имущества.

Проводят такую оценку независимые эксперты. Их услуги – платные. Если не будет проведена рыночная оценка, то налог определят, исходя из кадастровой стоимости.

Кадастровая оценка определяется оценщиком, который назначается Кадастровой палатой Росреестра для проведения оценочных действий. Стоит сказать, что кадастровая оценка может не точно отражать реальную цену объект (обычно она очень завышена). В результате наследство квартиры будет облагаться значительной суммой налога.

Получение документов на наследство

После того, как истечет срок в 6 месяцев, наследник имеет право обратиться за выдачей наследства. Это заключительная стадия процесса наследования. К ней предстоит хорошо финансово подготовиться. Наследник несет расходы по уплате госпошлины за свидетельство о праве наследства.

Для родственников I степени родства госпошлина составит 0,3% от стоимости имущества, для остальных наследников – 0,6%. При этом не играет роли, как передается имущество в наследство: по завещанию или по закону.

Оплата услуг нотариуса

Оформление имущества по наследству происходит через нотариуса.

Нотариальные услуги включают технические работы: набор и печать документов, использование специальных бланков.

Стоимость данных услуг законодательно не урегулирована.

Поэтому в разных нотариальных конторах цены на услуги может существенно отличаться. Не имеет значения у какого нотариуса будет оформляться наследство: государственного или частного. Однако, у частного выйдет дороже вступить в права наследования.

Перед тем, как оформлять ту или иную сделку у нотариуса, следует уточнить: какие именно будут оказаны услуги и какова их стоимость. Для сравнения можете изучить прейскурант цен других нотариусов региона и выбрать ту нотариальную контору, где более выгодно оформить наследство.

Оформление наследственных прав через суд

Бывают ситуации, когда вступить в права наследования у нотариуса невозможно. На то могут быть различные причины: пропущен срок вступления в права, возник спор между претендентами на имущество умершего, отсутствуют первичные документы на имущество, нотариус по каким-либо причинам отказал в выдаче наследства.

Реализовать свои наследственные права лицо может, обратившись в судебные органы. В зависимости от причины обращения, составляется исковое заявление, содержащее требование о восстановлении наследственных прав. Подача иска также предусматривает оплату пошлины.

Пошлина за иск имущественного характера колеблется от 400 до 60 000 рублей. Конкретная сумма определяется в зависимости от стоимости имущества. Так, если наследство оценено до 20 000 рублей, пошлина составит 4% (но не менее 400 рублей). Подсчитать размер госпошлины можно, опираясь на ст. 333.19 НК РФ.

Если подается иск, предметом которого выступает имущество, не подлежащее оценке, то в таком случае заявитель должен оплатить: для физических лиц – 300 рублей, для юридических лиц – 600 рублей. Оплата производится до подачи иска, а квитанция оплаты прилагается к иску.

Регистрация наследственного имущества

Если наследственной массой является недвижимое имущество, то права на него необходимо будет зарегистрировать в Росреестре. Получив свидетельство о праве наследства, преемник должен переоформить право собственности на свое имя.

В этом случае также платится пошлина в размере 2000 рублей (если наследник – физическое лицо). После проведения регистрационных действий, наследник сможет полноправно распоряжаться имуществом.

Как оплатить пошлину?

Госпошлина на наследство может быть оплачена наиболее удобным способом: в кассе банка или через терминал.

Оплата производится по квитанции, в которой должны быть указаны реквизиты: назначение платежа, сумма, данные плательщика (ФИО, налоговый номер), расчетный счет, на который будет произведено перечисление средств.

Обратите внимание, что все реквизиты следует перепроверить, прежде, чем проводить платеж. Ведь, если неверно будут указаны какие-либо данные или цифры в расчетном счете, денежные средства могут не поступить по назначению. В последствие достаточно проблематично будет отменить платеж.

Госпошлина зачисляется в бюджет государства.

Кассир банка или терминал выдаст квитанцию об оплате. Данный документ является подтверждением оплаты пошлины.

Госпошлина за наследство по закону платится до совершения нотариального действия. То есть пока нотариус не увидит квитанцию об оплате пошлины, он не уполномочен предпринимать какие-либо нотариальные действия.

Если пошлина не уплачена

Многие граждане задаются вопросом: можно ли не платить пошлину при наследовании имущества?

В соответствии с законом, оплата госпошлины в определенных случаях (при вскрытии конверта с завещанием, выдаче правоустанавливающего документа на имущество, выдаче дубликата нотариального документа) является обязательной процедурой.

Лицо, наследующее имущество, обязано будет предоставить квитанцию об оплате пошлины. Если человек отказывается оплатить пошлину, юридическая услуга ему просто не будет оказана. К слову, это будет законным основанием для отказа.

Кто освобожден от уплаты пошлины?

Законом выделены некоторые категории граждан, которые имеют право не платить госпошлину, оформляя наследство.

Госпошлина не уплачивается следующими лицами:

  • Героями Советского Союза и России;
  • Ветеранами ВОВ;
  • Кавалерами ордена Славы.

Эти граждане полностью освобождены от госпошлины при вступлении в наследство.

Для инвалидов 1 и 2 групп предусмотрена льгота, позволяющая оплатить 50% пошлины.

Таким образом, получение завещанного имущества требует определенных финансовых расходов. Законодатели часто вносят изменения в Налоговый кодекс. А это означает, что размеры пошлин и других обязательных платежей могут меняться. Поэтому, наследнику стоит уточнить не только все юридические нюансы, но и материальные вопросы, касающиеся переоформления собственности.

Источник: https://nasledstvanet.ru/naslednikam/gosposhlina-na-nasledstvo.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.