Госпошлина при наследовании имущества

Госпошлина при вступлении в наследство в 2020 году: размер

Госпошлина при наследовании имущества

Госпошлина при вступлении в наследство оплачивается лицом, вступающим в свои наследственные права, сотруднику нотариального агентства, который ведет дело и выдает соответствующее свидетельство о праве на наследственное имущество (на квартиру, дом, землю и т. д.).

Согласно налоговому законодательству РФ, различия между оформлением свидетельства при наследовании на основе завещательного документа и по закону не предусматриваются. Госпошлина устанавливается в одинаковом размере, при этом непринципиально — есть завещание либо же оно не составлено.

Когда получателей наследства больше одного, то оплатить госпошлину придется каждому из них согласно доле наследства, которую они получают.

Размер госпошлины устанавливается согласно статье 333.24 НК РФ. Она зависит от следующих особенностей:

  • Стоимость имущественного объекта, передаваемого по наследству;
  • Родственные связи между почившим лицом и получателем наследственной массы.

Если родственники относятся к 1 либо 2 очередям (мать, отец, ребенок, супруг, братья/сестры), необходимо будет оплатить 0,3% от стоимости передаваемого имущественного объекта. При этом предельный размер – 100 тысяч рублей.

Неблизкие родственники и неродные лица (когда наследование происходит по завещанию) оплачивают 0,6% от стоимости передаваемого имущественного объекта. Предельный размер госпошлины равен 1 млн рублей.

У получателя наследства есть право на самостоятельное определение вида оценки стоимости имущества:

  • кадастровая;
  • рыночная (в этом случае размер госпошлины за принятие наследства будет наиболее высоким);
  • инвентаризационная.

Сотрудник нотариального агентства предлагает получателю имущества определиться с конкретным видом оценки стоимости, которая прописывается в оценочной, технической и кадастровой документациях.

Госпошлина рассчитывается индивидуально в каждой отдельной ситуации, поскольку стоимость имущественного объекта и степень родства всегда разная.

Стоимость нотариальных услуг сотрудниками агентств не устанавливается – размер определяется текущим отечественным законодательством.

Некоторые люди освобождаются от уплаты госпошлины как полностью, так и частично. Список подобных лиц устанавливается Налоговым кодексом РФ.

Перечень лиц, которым не придется платить госпошлину, включает в себя следующих людей:

  • герои СССР;
  • участники и инвалиды Великой Отечественной войны;
  • кавалеры ордена Славы;
  • герои РФ.

Люди, причисленные к инвалидам 1 и 2 группы, будут оплачивать 50% от госпошлины за оформление свидетельства о передаче имущественного объекта.

Помимо этого, есть и иные лица, которые вправе не платить госпошлину.

  • Получатели жилого дома либо земельного надела, в пределах которого тот находится, а также квартирного помещения либо комнаты, если лица находились в данном жилье вместе с почившим человеком как до его кончины, так и после.
  • Наследники почивших людей, которые выполняли общественные и государственные обязанности, обязанности долга гражданина РФ по правопорядку, охране принадлежащей государству собственности, спасению человеческой жизни.
  • Получатели наследства в виде финансов на счетах в банковских учреждениях, банковских вкладов, страховых либо пенсионных сумм, заработных плат, а также денежных средств авторского вознаграждения.
  • Получатели наследственного имущества, которым на дату открытия дела еще не исполнилось 18 лет.
  • Получатели наследственного имущества, которые не обладают дееспособностью, находятся под официальной опекой либо попечительством.

Чтобы не оплачивать госпошлину, получателю наследства необходимо предоставить сотруднику нотариального агентства документацию, которая подтверждает наличие оснований для льгот.

Госпошлина оплачивается сотруднику нотариального агентства. После оплаты вступление в свои наследственные права завершено, а свидетельство о праве на наследство приобретает юридическую силу.

Для оплаты госпошлины получатель наследства берет у сотрудника нотариального агентства соответствующие реквизиты. Обычно заявителям выдается квитанция, которая уже содержит все необходимые сведения.

Есть следующие способы оплаты госпошлины – получатель наследства самостоятельно выбирает для себя наиболее приемлемый вариант.

  • Посещение отделения банковского учреждения. Необходимо предоставить квитанцию сотруднику банка, после чего оплатить прописанную в квитанции сумму. Помимо этого, придется оплатить банковскую комиссию – ее размер устанавливается отдельно в конкретной банковской организации.
  • Использование платежного терминала. Они находятся в местах с высокой людской проходимостью – ТРЦ, банковские учреждения, отделения ФМС. После выбора необходимой функции на экране терминала будет выведена форма заполнения – плательщику потребуется вбить реквизиты, личные сведения и необходимую сумму, а затем занести в приемник денежные средства.
  • Также можно оплатить госпошлину в дистанционном режиме через интернет на веб-сайте госуслуг, введя необходимые реквизиты и сведения о плательщике. Потребуется распечатать чек, так как он будет выступать подтверждающим фактором оплаты госпошлины при подаче документов нотариусу.

Чтобы вступить в свои наследственные права, получателю наследства необходимо оплатить нотариальные услуги в таком размере:

  • оглашение содержания завещательного документа – 300 рублей;
  • подтверждение подлинности подписей в нотариальном агентстве – 100 рублей;
  • принятие скрытого завещательного документа либо его удостоверение – 100 рублей;
  • сохранность имущественного объекта, который передается по наследству, нотариальным специалистом – 600 рублей.

Иногда возникают и иные расходы, которые имеют отношение к получению наследственного имущества:

  • оплата управления и хранения имущества;
  • оценивание наследственной массы;
  • проведение вспомогательных консультаций;
  • проведение экспертиз;
  • судебные издержки;
  • другие разновидности расходов.

Получателю наследственного имущества потребуется предоставить сотруднику нотариального агентства такой пакет документации:

  • квитанция, подтверждающая факт оплаченной госпошлины;
  • паспорт заявителя;
  • завещательный документ при его наличии;
  • справки, которые подтверждают наличие родственных связей между почившим лицом и заявителем;
  • справки с адреса проживания.

Вступление в свои наследственные права потребует от получателя имущественного объекта оплатить нотариальные услуги, а также госпошлину за оформление наследства. Ее размер в каждом конкретном случае устанавливается отдельно, поскольку степень родства между почившим лицом и получателем наследства, а также стоимость имущественного объекта всегда разные.

Квитанция об оплате госпошлины прилагается к общему пакету документации.

Источник: https://propravo24.ru/pravo/nasledstvo/nasledovanie/gosposhlina-pri-vstuplenii-v-nasledstvo

Госпошлина при наследовании имущества близких родственников

Госпошлина при наследовании имущества

В 2006 году законодательство, регулирующее расходы при вступлении в наследство, претерпело изменения, в частности, освободило получателей имущества от уплаты налога на доход. Затраты наследников значительно снизились, но процедура получения имущества умершего гражданина по-прежнему не является бесплатной.

Независимо от порядка наследования гражданам придется оплатить расходы на нотариуса и регистрацию права собственности в Росреестре.

Не стоит забывать и том, что вступившим в наследственные права лицам придется уплачивать обычные налоги за владение собственностью, независимо от того, каким путем она была получена.

 К таким обязательным платежам относится земельный, транспортный и имущественный налоги.

Особенности законодательства РФ

Закон, принятый в 2006 году, освободил наследников от оплаты налога с полученного имущества, но из этого правила имеются исключения.

Сбор придется оплатить гражданам, независимо от того, как проходил процесс наследования: по закону или по завещанию.

Фиксация воли наследодателя в виде официального письменного документа не освобождает получателей имущества от расходов по вступлению в свои права.

Налог на полученный доход при вступлении наследства придется заплатить в следующих случаях:

  • если лицо унаследовало гонорар за научные труды умершего
  • если в наследство получены доходы от реализации авторского права на литературные произведения
  • при вступлении в права наследника на денежные средства, полученные за создание произведения искусства
  • при наследовании выплат, полученных от реализации права в отношении изобретений

Исчисление налога при этом происходит по ставке 13 процентов от всей суммы. Для оплаты сбора гражданин должен подать декларацию в ФНС с начала года, следующего за налоговым периодом, в который получено подобное наследство. Остальные категории имущества не облагаются обязательными платежами за вступление в свое право наследника. 

Также следует учитывать, что, если наследственное дело было открыто до 2006 года, получателям имущества придется оплатить налоги в соответствии с предыдущими нормами. Сбор оплачивается с суммы, которая превышает 850 000 рублей. Таким образом, налог оплачивается практически с любой недвижимости, наследственное дело на которую было открыто до начала 2006 года.

Наследники, решившие продать полученное недвижимое имущество, ранее, чем за три года после оформления права собственности на него, обязаны заплатить налоговый сбор по ставке 13 процентов от стоимости в договоре. При этом, если стороны сделки заявят в тексте документа цену имущества менее 70 процентов от кадастровой стоимости, налог будет рассчитываться как 13 процентов от кадастровой суммы, умноженной на 0.7.

Какие налоги имеют в виду?

Государство, как правило, облагает налогами любой доход, полученный гражданами. Но для вступления в наследство было сделано исключение. Часто при обсуждении наследования упоминается необходимость уплаты государственной пошлины. Такой термин является не совсем уместным. В подобных случаях под госпошлиной подразумевается стоимость услуг нотариуса.

Граждане, вступая в права наследников, оплачивают нотариальное оформление процедуры. При этом стоимость услуг таких специалистов складывается из обязательного тарифа, установленного законодательством, и платы за сопровождающие действия.

Также лица, получающие имущество от наследодателя, оплачивают государственную пошлину за обязательную регистрацию своего права в Росреестре.

Затраты при получении наследства

Обязательное нотариальное сопровождение установлено требованиями законодательства, поэтому избежать расходов на специалиста не удастся. Нотариальные услуги, как правило, стоят недешево и складываются из тарифа и оплаты сопровождающих технических и юридических действий.

Тариф за нотариальные услуги – это установленная законодательством сумма, которую уплачивают лица за совершение нотариальных действий.

Без оплаты услуг сотрудники нотариальных контор не имеют права сопровождать процедуру наследования и выдавать свидетельства о вступлении в права.

Следовательно, и оформить имущество на себя наследнику не удастся, поскольку основанием для внесения сведений в реестр прав будет являться именно выданный нотариусом документ.

Размер тарифа диктует Налоговый Кодекс РФ. При расчете этой платы необходимо отталкиваться от следующих условий:

  • наличия родственных отношений между наследодателем и получателем имущества
  • стоимости наследственной массы

Согласно законодательству близким родственникам, таким, как супруги, дети, родители, братья и сестры наследодателя, придется заплатить 0.3 процента от стоимости наследства.  Окончательная сумма при этом не должна превышать сто тысяч рублей.

Если в наследство вступают другие лица, они оплачивают 0.6 процентов от цены наследственной массы и не больше миллиона рублей.

Под ценой имущества может подразумеваться инвентаризационная, кадастровая или рыночная стоимость. Какую цифру использовать, решает сам наследник. Сотрудник нотариальной конторы при этом не вправе влиять на этот выбор. Стоимость наследственной массы определяется путем экспертизы, оценки и закрепляется в специальном документе.

Не представляется возможным назвать какую-то определенную, универсальную сумму, которую придется уплатить наследнику. В каждом конкретном случае размер нотариального тарифа рассчитывается индивидуально.

Однако процентная ставка от стоимости наследственной массы для всех нотариусов одинакова и установлена законодателем. Сотрудники контор не вправе самостоятельно ее изменять.

Зачастую наследники при вступлении в права пользуются услугами и других специалистов, что также влечет за собой определенные расходы. К примеру, при наличии оснований считать, что наследодатель мог оставить депозиты с денежными средствами, местонахождение которых наследникам неизвестно, граждане обращаются в организации по розыску счетов.

Получив свидетельство о наследовании, граждане должны зарегистрировать свои права в отношении некоторых категорий имущества. Так, владение автомобилем и недвижимостью подлежит обязательной государственной регистрации.

Получив свидетельство о наследовании жилого или нежилого объекта или доли в нем, необходимо обратиться за регистрацией своего права в Росреестр. За внесение сведений при этом придется оплатить госпошлину.

Эта сумма фиксирована и составляет для граждан 2000 рублей, для юридических лиц – 22000 рублей.

Привлечение экспертов

Когда стоимость имущества для расчета нотариального тарифа наследникам неизвестна, приходится обращаться в специализированные организации, которые наделены правом проводить экспертизу и оценку того или иного вида собственности.

Стоимость недвижимости поможет определить БТИ или оценщики, которые имеют лицензию на этот вид деятельности. Для оценки автомобиля также потребуется обратиться в специализированную компанию.

Услуги таких организаций платные, и расходы возлагаются на наследников. По окончании работ компания выдаст заключение, которое необходимо передать нотариусу для расчета тарифа.

Налог на имущество предприятий

Законодательство позволяет завещать свое имущество не только физическим лицам, но и юридическим организациям, а также государству. Учреждения так же, как и граждане, не платят налог за вступление в наследственные права, но схема их налогообложения в дальнейшем несет существенные отличия.

Законодательство устанавливает обязанность организаций платить налоговый сбор за имущество, находящееся в их собственности. Действующий НК РФ устанавливает следующие моменты при налогообложении предприятий:

  • налоговую ставку на каждый объект, находящийся в собственности юридического лица
  • правила внесения платежей
  • налоговый и отчетный периоды

Организации и учреждения обязаны платить налог за движимое и недвижимое имущество, которое им принадлежит. При этом в качестве налогового периода используется годовой промежуток. Отчетный период при этом может составлять квартал, полгода или девять месяцев. На сегодняшний день налоговая ставка на имущество предприятий не превышает 2,2 процента.

Если эта страница была вам полезна, посоветуйте её своим знакомым:

Источник: http://dgkh.ru/art/nasledovanie-imushestva/gosposhlina-nasledovanie-imushestva.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.